Достаточность общего капитала (total capital ratio или capital adequacy ratio) является показателем капитала банка. Он выражается в процентах от активов, взвешенных по риску (risk weighted assets). Коэффициент используется для анализа защищенности депозитов вкладчиков и повышения стабильности и эффективности финансовых систем по всему миру.
Объяснение
Для измерения достаточности общего капитала (CAR) необходимо рассчитать:
1) капитал первого уровня (Tier 1 Capital), который предназначен для поглощения убытков без прекращения торговой деятельности,
2) капитал второго уровня (Tier 2 Capital), который должен покрыть убытки в случае ликвидации и поэтому обеспечивает меньшую степень защиты для вкладчиков.
Последним нормативным документом комитета о достаточности капитала является Базель III, выпущенный в декабре 2010 года, пересмотренный в июне 2011 года. Согласно нормам Базель III требуется, чтобы банки сохраняли следующие минимальные коэффициенты с 1 января 2013 года:
Common Equity Tier 1 / RWA = 3,5%
Tier 1 Capital / RWA = 4,5%
Total Capital / RWA = 8%
Причина, по которой минимальные коэффициенты достаточности капитала имеют решающее значение – чтобы убедиться, что банки обладают достаточной подушкой безопасности для покрытия потенциальных убытков, прежде чем банки потеряют средства вкладчиков. Коэффициенты достаточности капитала обеспечивают эффективность и стабильность национальной финансовой системы страны, снижая риск банкротства банков. Если банк объявлен неплатежеспособным, это подрывает доверие к финансовой системе и нарушает всю систему финансового рынка.
В процессе ликвидации средства, принадлежащие вкладчикам, получают более высокий приоритет, чем капитал банка. Поэтому вкладчики могут потерять только свои сбережения, если убытки банка превышают объем капитала. Таким образом, чем выше коэффициент достаточности капитала банка, тем выше степень защиты сбережений вкладчиков.
При измерении кредитного риска активов производится корректировка стоимости активов, перечисленных на балансе кредитора. Все ссуды, выданные банком, взвешиваются в зависимости от степени их риска. Например, кредиты, выданные правительству, взвешиваются на уровне 0% процентов, а для физических лиц – коэффициент может составлять 100%.